公司的财务分析报告

在当下这个社会中，报告的使用成为日常生活的常态，报告具有成文事后性的特点。那么什么样的报告才是有效的呢？这里我整理了一些优秀的报告范文，希望对大家有所帮助，下面我们就来了解一下吧。

公司的财务分析报告篇一

财务分析报告从编写的时间来划分，可分为两种：一是定期分析报告，二是非定期分析报告。

定期分析报告又可以分为每日、每周、每旬、每月、每季、每年报告，具体根据公司管理要求而定，有的公司还要进行特定时点分析。

从编写的内容可划分为三种，一是综合性分析报告，二是专项分析报告，三是项目分析报告。

综合性分析报告是对公司整体运营及财务状况的分析评价；专项分析报告是针对公司运营的一部分，如资金流量、销售收入变量的分析；项目分析报告是对公司的局部或一个独立运作项目的分析。

严格的讲，财务分析报告没有固定的格式和体裁，但要求能够反映要点、分析透彻、有实有据、观点鲜明、符合报送对象的要求。

一般来说，财务分析报告均应包含以下几个方面的内容：提要段、说明段、分析段、评价段和建议段，即通常说的五段论式。

但在实际编写分析时要根据具体的目的和要求有所取舍，不一定要囊括这五部分内容。

此外，财务分析报告在表达方式上可以采取一些创新的手法，如可采用文字处理与图表表达相结合的方法，使其易懂、生动、形象。

如上所述，财务分析报告主要包括上述五个方面的内容，现具体说明如下：

第一部分提要段，即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。

第二部分说明段，是对公司运营及财务现状的介绍。

该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。

对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。

特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。

具体可借助一些财务分析软件，比如对应收、应付、销售情况等数据进行同比和环比等分析。

公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。

如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。

第三部分分析段，是对公司的经营情况进行分析研究。

在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。

财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。

分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。

第四部分评价段，作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。

财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。

第五部分建议段，即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。

值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。

公司的财务分析报告篇二

一，总体评述

（一） 总体财务绩效水平 根据 xxxx 公开发布的数据，运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分 析，我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高。

（二） 公司分项绩效水平 项目 公司评价

二，财务报表分析

（一） 资产负债表

1、企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长 xx%。资产的变化中固定资产增长最多，为 xx 万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随时注意企业的生产规模， 产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企 业的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。 流动资产中，存货资产的比重最大，占 xx%，信用资产的比重次之，占 xx%。 流动资产的增长幅度为 xx%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期 投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力 将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回 收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资 产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场 风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场 的变化能力一般。

2、企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为 xx%，长期负 债和所有者权益的。比率为 xx%。说明企业资金结构位于正常的水平。 企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少 xx%，长期负债减少 xx%，股 东权益增长 xx%。 流动负债的下降幅度为 xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下 降，主要是应付帐款的降低引起

营业环节的流动负债的降低。 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为 xx%，xx%，该项数据比去 年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说明企 业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了 xx%，表明企业 当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高， 说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融 资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金 成本相对比较低。

（二） 利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下:

当期数据

上期数据

主营业务收入

主营业务成本

营业费用

主营业务利润

其他业务利润

管理费用

财务费用

营业利润

营业外收支净

利润总额

所得税

净利润

毛利率(%)

净利率(%)

成本费用利润率(%)

净收益营运指数

1、利润分析

（1） 利润构成情况 本期公司实现利润总额 xx 万元。其中，经营性利润 xx 万元，占利润总额 xx%； 营业外收支业务净额 xx 万元，占利润总额 xx%。

（2） 利润增长情况 本期公司实现利润总额 xx 万元，较上年同期增长 xx%。其中，营业利润比上年 同期增长 xx%，增加利润总额 xx 万元；营业外收支净额比去年同期降低 xx%，减少 营业外收支净额 xx 万元。

2、收入分析

本期公司实现主营业务收入 xx 万元。与去年同期相比增

公司财务分析报告

长 xx%，说明公司业 务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司 业务规模很快扩大。

3、成本费用分析

（1） 成本费用构成情况 本期公司发生成本费用共计 xx 万元。其中，主营业务成本 xx 万元，占成本费 用总额 xx;营业费用 xx 万元，占成本费用总额 xx%；管理费用 xx 万元，占成本费用 总额 xx%；财务费用 xx 万元，占成本费用总额 xx%。

（2） 成本费用增长情况 本期公司成本费用总额比去年同期增加 xx 万元，增长 xx%；主营业务成本比 去年同期增加 xx 万元，增长 xx%；营业费用比去年同期减少 xx 万元，降低 xx%；管 理费用比去年同期增加 xx 万元，增长 xx%；财务费用比去年同期减少 xxx 万元，降 低 xx%。

4、利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加 xx 万元。其中，主营业务收入比上年同期增加 利润 xx 万元，主营业务成本比上年同期减少利润 xx 万元，营业费用比上年同期增 加利润 xx 万元，管理费用比上年同期减少利润 xx 万元，财务费用比上年同期增加 利润 xx 万元，投资收益比上年同期减少利润 xx 万元，营业外收支净额

比上年同期 减少利润 xx 万元。 本期公司利润总额增长率为 xx%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体 的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公 司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基 础。

5、经营成果总体评价

（1） 产品综合获利能力评价 本期公司产品综合毛利率为 xx%，综合净利率为 xx%，成本费用利润率为 xx%。 分别比上年同期提高了 xx%，xx%，xx%，平均提高 xx%，说明公司获利能力处于较快 发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理 水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高 ，

（2） 收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。本期公司净收益营 运指数为 1.05,比上年同期提高了 xx%，说明公司收益质量变化不大，只有经营性 收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中 的比重。

（3） 利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 xsx%，其中，主营收入增长率为 xx%，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽 可能保持对企业成本与费用的控制水平。主营业务成本增长率为 xx%，说明公司 综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应 尽可能保持对企业成本的控制水平。营业费用增长率为 xx%。说明公司营业费用 率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费 用的控制水平。管理费用增长率为 xx%。说明公司管理费用率有所下降，管理费用 与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平。财务费 用增长率为 xx%。说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未 来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平。

（三） 现金流量表

主要财务数据和指标如下:

项目

当期数据

上期数据

增长情况(%)

经营活动产生的现金流入量

投资活动产生的现金流入量

筹资活动产生的现金流入量

总现金流入量

经营活动产生的现金流出量

投资活动产生的现金流出量

筹资活动产生的现金流出量

总现金流出量

现金流量净额

1、现金流量结构分析

（1） 现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入 xx 万元，其中，经营活动产生的现金流入为 xx 万元， 占总现金流入的比例为 xx%，投资活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入 的比例为 xx%，筹资活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx%。

（2） 现金流出结构分析 本期公司实现现金总流出 xx 万元，其中，经营活动产生的现金流出 xx 万元， 占总现金流出的比例为 xx%，投资活动产生的现金流出为 xx 万元，占总现金流出 的比例为 xx%，筹资活动产生的现金流出为 xx 万元，占总现金流出的比例为 xx%。

2、现金流动性分析

（1） 现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标 越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为 0.59,较上年同期大幅提高，说 明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程 度大幅提高，有利于公司的持续发展。

（2） 全部资产现金回收率 全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。本期公司全 部资产现金回收率为 xx%，较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形 式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有利于公司的持续发展。

公司的财务分析报告篇三

xxx年xx月财务分析报告

（开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示）

资产负债表项目及财务状况分析

一、资产类项目

1、现金：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。）

2、银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。）

3、管理中心资金：（定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）

4、内部资金往来：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。）

6、应收帐款：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。）

7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。）

8、预付帐款：（定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。）

9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）

10、其他应收款： （定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。）

11、待摊费用：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的。各项费用）。

13、材料采购：（定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生）。

14、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值）。

15、对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额）

。

16、产值：（定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。）

17、待摊销成本：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）

18、送货调整待摊成本:（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。）

19、固定资产、累计折旧及净值：（定义：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。）

20、固定资产清理：(定义：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或

因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。)

21、在建工程：（定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程减少。）

22、长期待摊费用：（定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。）

23、待处理财产损益：（定义：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益）。

二、负债类项目

1、应付帐款：（定义：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。）

5、应交税费：（定义：是指企业应缴未缴的税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提）。

7、预提费用：（定义：是指企业按规定预先提取应属当期承担并发生但尚未实际支付的各项费用 ）。

8、长期借款：（定义：指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年以上的的各项借款）。

三、所有者权益类项目

1、实收资本：（定义：指投资者作为资本投入到企业中的各种资产的价值或货币资金）。

2、上年未分配利润：（定义：反映以前年度产生的利润，正数为获利，负数为亏损。是企业未作分配在以后年度可继续进行分配的利润，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分）。

3、本年利润：（反映本年度累计的利润额，正数为获利，负数为亏损。指企业在一个会计期间的经营成果）。

4、送货利润调整：（是指对已送货未对帐及未对帐开票产值增加减去应摊成本及相关税费后利润额）。

5、盈余公积：（定义：指企业按照规定从净利润中提取的各种用于后期发展所需积累的资金）。

6、资本公积：（定义：指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金）。

损益表项目及经营成果分析 一、 损益情况分析

二、人员工资情况分析

资金流量表项目及资金流量分析

一、 资金流入、资金流出、净流量：

公司的财务分析报告篇四

前言：

本次分析报告主要是对公司盈利情况和成本费用的发生情况进行整理与分析。通过分析结果，来获取企业成本费用的变化与主营业务收入增减变动的关系。并且通过相关指标发现成本费用不合理增长的地方和变动原因。其中盈利情况分析板块包括总体盈利和各板块盈利的情况。成本费用分析主要考虑对利润影响较大的主营业务成本和三大期间费用。分析方法主要运用横向比较和纵向比较的方法。 相关财务指标说明：（ps:本模板报告中的数据为举例数据，未填写数据的表格数据可以从利润表，成本费用月度分析表，成本费用登记表，各业务板块收入成本表中获取）。

1、 同比增长率=（本期数-上年同期数）/上年同期数*100%

环比增长率=（本期数-同年上期数）/同年上期数*100% （上年同期数，同年上期数，本期数取自成本费用登记表） 2. 营业利润率=营业利润/（主营业务收入+其他业务收入）*100%

（营业利润，主营业务收入，其他业务收入取自利润表）

ps：营业利润率是衡量企业盈利能力的指标，反映企业业务收入对利润增长的贡献，利润率越高，盈利能力越强。

3、 成本利润率=利润总额/成本费用总额=利润总额/(主营业务成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用

+财务费用)

（利润总额，成本费用可取自利润表）

ps：成本利润率是衡量企业盈利能力的指标，反映企业为取得利润而付出的成本，指标越高，付出的成本越低，盈利能力越强。

4、 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本

营业利润=主营业务利润+其他业务利润-销售费用-管理费用-财务费用

净利润=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入+以前年度损益调整-营业外支出-所得税-少数股东

损益

（主营业务利润，营业利润，净利润取自利润表）

一、盈利情况分析

1、总体盈利情况分析（主营业务利润，营业利润，净利润 单位：万元 ps:直接添加成本费用月度分析表相关数据，柱状图会自动生成图形）

概括说明： 本期净利润为**元，营业利润为**元，主营业务利润**元(ps

结合图像和表格着重介绍净利润

的增减变动情况，如发现净利润异常减少或者增多，应该通过查看利润表异常增加的相关科目，再到用友系统查找原始数据，分析其原因。)

2、盈利能力指标分析（营业利润率，成本利润率ps:直接添加成本费用月度分析表相关数据）

3、各业务板块盈利情况（指毛利润：因为费用类没有按业务板块分摊，所以仅能比较毛利润）

概括说明：（ps：主要分析各板块贡献的利润，以及各板块比例情况。同时摘取各表三的相关数据对各板块的同比环比增长率和毛利率进行比较。）

4

分析：数据摘取自给业务板块收入费用登记表。 主要考虑增长率，观察每块业务的增长情况。

二、详细成本费用分析

1、收入与成本费用分析(主营业务收入，主营业务成本，销售费用，管理费用，财务

费用单位：万元 ps：直接添加成本费用月度分析表相关数据柱状图表会自动生成数据)

概括说明：

可以忽略不计。着

重关注销售费用和

管理费用的增减变

动情况。)

2、成本费用占比情况分析(主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用的

占比，营业税金及附加，其他指除以上几项外的各种费用)

1、

概括说明：（ps :主要是看有没有异常增长的，有的话参照以上方法处理。再看看有没有占比大幅减小的，分析原因）

三、分析结果与建议：

1、 总体概述企业最近一个月的经营状况（比如总体盈利状况，各业务板块的增减变动，成本费用的发生情况，和一些发现的问题）

2、 针对已经发现的问题，细分属于那一种类（比如管理费用突然增加，成本突然增加等），并查找相关数据（比如查看利润表，或者通过用友查找原始数据），分析变化原因（比如业务周期影响，或者公司重大事务的影响）。变化属于不可规避的风险，可以不采取措施。属于可以规避的风险，给出合理建议。

四。附表

1、表一：成本费用月度分析表 2.表二：成本费用登记表

3、表三：各业务板块收入成本登记表